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ＮＳＫアニュアルレポート2003 |
| 連結財務諸表に対する注記 |
日本精工株式会社及び子会社
2003年3月31日終了年度 |
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4. 棚卸資産 |
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2003年及び2002年3月31日現在の棚卸資産の内訳は次のとおりである。
| （百万円） |
（千米ドル） |
| 3月31日現在 |
2003 |
2002 |
2003 |
| 製品 |
\46,096 |
\54,968 |
$384,133 |
| 仕掛品 |
20,972 |
26,520 |
174,767 |
| 材料及び貯蔵品 |
16,418 |
15,970 |
136,817 |
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\83,487 |
\97,459 |
$695,725 |
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7. 法人税等 |
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所得を基準として会社及びその国内連結子会社に課される税金は、法人税、住民税及び事業税からなっており、合計の法定税率は2003年及び2002年において42.0%となる。在外子会社の法人税等はそれぞれの所在地国で適用される税率に基づいている。
2003年及び2002年3月31日終了年度の連結損益計算書における法人税等の負担率と法定実効税率の差異は次の理由による。
| 3月31日終了年度 |
2003 |
2002 |
| 法定実効税率 |
(42.0)% |
42.0% |
| 調整内容 |
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| 繰越欠損金の税効果 |
122.6 |
35.9 |
| 税率変更による影響 |
(6.9) |
- |
| 損金算入されない費用 |
63.9 |
40.6 |
| 益金算入されない受取配当金等 |
(15.8) |
(2.9) |
| 海外子会社での適用税率の差異 |
31.7 |
(0.6) |
| 評価性引当金の変動 |
(197.0) |
51.4 |
| 棚卸資産の未実現利益の税効果 |
74.8 |
- |
| その他（純額） |
14.3 |
(12.9) |
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| 法人税等の負担率 |
45.6% |
69.5% |
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2003年及び2002年3月31日現在の繰延税金資産及び繰延税金負債の主な内訳は次の通りである。
| （百万円） |
（千米ドル） |
| 3月31日現在 |
2003 |
2002 |
2003 |
| 繰延税金資産 |
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| 退職給付引当金 |
\13,284 |
\14,549 |
$110,700 |
| 有形固定資産 |
2,531 |
3,036 |
21,092 |
| 未払労務費 |
2,277 |
2,157 |
18,975 |
| 未払賞与 |
2,684 |
1,591 |
22,367 |
| 繰越欠損金 |
24,046 |
12,605 |
200,383 |
| 棚卸資産 |
1,179 |
2,745 |
9,825 |
| 投資有価証券評価損 |
852 |
5,830 |
7,100 |
| その他 |
3,698 |
2,676 |
30,817 |
| 評価性引当金 |
(15,046) |
(18,856) |
(125,383) |
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| 繰延税金資産合計 |
35,506 |
26,336 |
295,883 |
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| 繰延税金負債 |
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| 減価償却費 |
5,678 |
5,551 |
47,317 |
| その他有価証券評価差額金 |
3,459 |
7,436 |
28,825 |
| 退職給付信託設定益 |
13,513 |
8,903 |
112,608 |
| その他 |
4,483 |
4,588 |
37,358 |
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| 繰延税金負債合計 |
27,135 |
26,480 |
226,125 |
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| 繰延税金資産（負債）の純額 |
\8,371 |
\(143) |
$69,758 |
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2004年3月31日以降開始する事業年度より適用される新しい法律が2003年3月に制定され､これにより合計の法定税率が42%から40%に変更される｡
この税率変更により､2003年3月31日現在の繰延税金資産は322百万円（2,683千米ドル）増加し､2003年3月31日終了年度の税金費用は146百万円（1,217千米ドル）減少した｡ |
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